PnL (ne)stačí
Kľúčovým reprezentantom finančného reportingu je nepochybne „PnL-ka“ alebo Výkaz ziskov a strát (mimochodom, vedeli ste že v roku 2009 sa v IFRS metodológií tento výkaz premenoval na „Statement of Comprehensive Income“?). Limitom tohto ukazovateľa je pomerne rigorózne poňatie jeho štruktúry.
Obohaťte ju o nové – pre váš biznis dôležité – KPIs a porovnanie, ktoré vám ľahko ukážu ako na tom ste.
Je dôležité vedieť, ktoré ukazovatele sú pre váš biznis tie najpodstatnejšie a ako sa premietajú aj do štandardizovaných reportov. Nenechajte si štandardmi ukradnúť „sedliacky rozum“.
Veľa hladných očí ale iba jedna pravda
Podľa kontextu je nevyhnutné pripravovať v zásade rovnaký report v niekoľkých rôznych pohľadoch (IFRS, manažérsky pohľad,…).
V praxi to znamená množstvo prevodníkov v spravidla rôznych excelovských súboroch. Takto sme len malinký krok od rozdielnych dátových zdrojov a teda rôznych výsledkov.
Pamätáte si poradu, kde si každý otvoril svoj vlastný report a kľúčové výsledky by sa zhodovali? Ani ja nie 😛
Sústreďte sa na anomálie
Spravidla platí, že spätnú pozornosť nedokážete venovať každému záznamu, transakcií alebo pohybu na účte. V mori údajov je totiž veľmi jednoduché sa utopiť. Riešením je proces, ktorý vás efektívne upozorní na relevantné anomálie v záznamoch.
Ktorá faktúra nemá (správne) referenčné číslo? Kde sa minulo za posledný mesiac viac, než za celý predchádzajúci rok?
Z „high-level“ do detailu a späť
Z môjho pohľadu najväčšou výzvou finančného kontrolera je nutnosť prechodu medzi „high-level“ prehľadom (Aké sú naše celkové tržby z predaja tejto komodity?) až na detail konkrétneho účotvného dokladu (Od akého dodávateľa bola vystavená táto – podozrivá – faktúra?).
Pre dosiahnutie tejto superschopnosti je v praxi nevyhnutné prepájať hneď niekoľko dátových zdrojov – špeicálne ak má vaša spoločnosť viacero subjektov navyše pôsobiach vo viacerých krajinách.
Kde začať a kde vie pomôcť kvalitná dátová analýza
Výziev je veľa a nie sú jednoduché. A – ruku na srdce – vždy je čo zlepšovať. V prípade, že sa rozhodnete investovať do skvalitnenia vášho finančného kontrolingu bez agilného plánu a skúseného partnera, skutočne riskujete obrovský (a teda drahý) projekt s pridanou hodnotou v nedohľadne.
Z našich skúseností sa odporúčame od začiatku držať niekoľkých kľúčových princípov:
- Sústreďte sa na ucelený prehľad o hospodárení
Obrovskú pridanú hodnotu uvidíte v ucelenom prehľade vášho hospodárenia. Je jedno, koľko rôznych a akých veľkých subjektov vašu spoločnosť tvorí, skutočnú pravdu zistíte vtedy, keď sa budete schopní pozrieť na všetky naraz. - Cieľom je šetriť čas
Je veľmi jednoduché nechať sa zlákať potenciálnym množstvom nových funkcií, analýz, predikcií,… V mnohých prípadoch môžu byť a sú prospešné, jedným z primárnych cieľov však je šetrenie času. Načo sú vám nové funkcionality, ak vás napokon celý proces stojí dvakrát toľko času? - Predikcie nemajú zmysel, ak sú nepresné
Nie, robiť nepresné predikcie v podstate nemá zmysel. Samozrejme, že tvoria dobrý podklad na zaujímavé diskusie, ale zvážte, či vynaložená energia stojí za to.
Zvýšenie ich kvality pritom nemusí v prvom kroku predstavovať žiadnu veľkú investíciu. - Skúste sa na plánovanie pozrieť kreatívnejšie
Aj plánovanie môže byť presné a zábavné v jednom. Špeciálne v dynamických a neistých časoch ktoré prežívame vám čas strávený nad rozsiahlymi tabuľkovými plánmi môže pomôcť efektívne nahradiť modelovanie. Viac o tomto prístupe už dávnejšie napísal môj kolega Radovan Oreský.
Mojou obľúbenou definíciou finančného kontrolingu je, že je to dynamická činnost, ktorá cielene pripravuje, ovplyvňuje a tvorí budúcnosť.
Ak chcete nastúpiť na túto cestu, ozvite sa nám!
